Hoe een ‘salary split’ je netto meer kan doen overhouden

Stel: je woont in Nederland maar werkt geregeld in België. Of je vliegt voor je job de halve wereld rond en zit vaker in een hotel dan op kantoor. Waar moet je dan eigenlijk je belastingen betalen? En bovenal: hoe zit dat met thuiswerk?

Het antwoord schuilt vaak in een salary split – een ingewikkelde term die verrassend veel werknemers treft.

Hoezo, salary split?

Een salary split betekent letterlijk dat je loon wordt ‘gesplitst’ voor de belastingen. Je betaalt dan in twee of meer landen belasting, afhankelijk van waar je effectief werkt. Dat gebeurt niet alleen bij expats of topmanagers, maar ook wanneer je als grensarbeider in België én Nederland actief bent.

Er bestaan twee vormen:

Bij een formele salary split krijg je effectief loon uitbetaald door meerdere werkgevers in verschillende landen.
Bij een feitelijke salary split heb je één werkgever, maar wordt je loon verdeeld (en dus belast) over meerdere landen omdat je daar fysiek werkt.

Lees ook: Wat is de beste bestemming voor expats?

En hoe zit het met de sociale zekerheid?

Belangrijk om te weten: een salary split verandert niets aan je sociale zekerheid. Je kunt maar in één land sociaal verzekerd zijn, meestal het land waar je officieel woont of waar je de meeste tijd werkt. Je pensioen en ziekteverzekering blijven dus in één stelsel, ook al betaal je belastingen in meerdere landen.

Ontdek: 10 geschikte bestemmingen voor jouw workation

De gevolgen voor jou

Een salary split kan voordelig zijn, omdat sommige landen lagere belastingtarieven hebben. Dat kan leiden tot een hoger nettoloon.

Maar let op: het is niet altijd een win-winsituatie. Jo Lavrysen van SD Worx: “Sommige voordelen worden in het buitenland veel zwaarder belast, waardoor het nettoloon er juist op achteruit kan gaan.” De administratie wordt een stuk ingewikkelder en je moet vaak in meerdere landen aangifte doen. Je hebt ook een documentatieplicht: je moet nauwkeuring bijhouden waar je werkt, en hiervoor ook bewijsstukken beschikbaar houden. Hoe beter je documenteert, hoe kleiner de kans op discussies met de fiscus nadien.

Bruto-netto calculator: hoeveel hou jij over van je loon?

Thuiswerk: een nieuw pijnpunt

En dan is er nog het thuiswerk, dat de situatie complexer maakt. Werk je bijvoorbeeld als Belg bij een Nederlandse werkgever op locatie in Nederland, maar ook regelmatig en structureel thuis, dan heeft dat in principe fiscale gevolgen. “Omdat je Belgisch inwoner bent, mag de Belgische fiscus belastingen heffen op het deel van je inkomen dat betrekking heeft op je prestaties in België. De Nederlandse fiscus mag dan weer belastingen heffen op het deel van je inkomen voor je prestaties in Nederland, omdat je werkgever daar gevestigd is.

Dit speelt trouwens niet enkel in geval van thuiswerk. Ook als je als verkoper op de Belgische markt werkt voor je Franse werkgever, maar ook af en toe de Franse markt bedient, of meetings in Frankrijk bijwoont, gelden dezelfde fiscale gevolgen,” waarschuwt Jo Lavrysen.

Waardoor grensarbeiders wel eens bijkomende vragen van de fiscus kunnen krijgen en achteraf soms ingewikkelde rechtzettingen moeten doen. Terwijl de realiteit is dat hybride werken niet meer weg te denken valt. Of hoe zo’n salary split sneller op de proppen komt dan je zou denken.