De beleggingsverzekeringen zijn hooguit 30 jaar oud (of jong). Op korte tijd hebben ze een vaste plaats ingenomen in het bonte landschap van de spaar- en beleggingsproducten.

Gaandeweg is het besef gegroeid dat een beleggingsverzekering de loutere beleggingsdimensie overstijgt en dat ze meer in haar mars heeft. Door haar eigenheid – of soms zelfs ‘eigenzinnigheid’ – kan de beleggingsverzekering op soms verrassende manier ingeschakeld worden in vermogens- en successieplanning, dit alles in een aantrekkelijk juridisch en fiscaal raamwerk. 

Gelet op haar veelzijdigheid, waar ze ook haar kracht uit put, heeft de beleggingsverzekering iets weg van een ‘Zwitsers zakmes inzake vermogensstructurering’.

Dit seminarie belicht een aantal thematieken die in het boek uitgebreid(er) aan bod komen en richt de schijnwerpers op de meest recente evoluties op wetgevend vlak en uiteraard ook op het administratieve vlak (standpunten en rulings van Vlabel, …).

Die ontwikkelingen staan ook centraal in het jongste boek van de spreker (verschenen in juli 2024 2023) onder de titel “Beleggingsverzekeringen in tak 21 en tak 23 – het Zwitsers zakmes inzake vermogensstructurering”. Deze nieuwe editie van de eerder in 2019 verschenen eerste editie kan besteld worden als seminariedocumentatie, tegen voordeeltarief (€ 100,- i.p.v. € 125,-, incl. btw).

Een greep uit de thema’s rond beleggingsverzekeringen die in dit M&D webinar aan bod komen.

• Hoe positioneren beleggingsverzekeringen zich t.o.v. beveks/sicavs in de sfeer van de roerende fiscaliteit?
• Wat zijn de toepassingsmodaliteiten van de jaarlijkse taks op effectenrekeningen inzake beleggingsverzekeringen?
• Wat is de impact van de nieuwe inbrengregels op beleggingsverzekeringen
• Wat zijn de belangrijkste aandachtspunten in de sfeer van de begunstigingsclausule in een beleggingsverzekering?
• Wat zijn de belangrijkste aandachtspunten in de sfeer van de rechtsfiguur van de overdracht van rechten in een beleggingsverzekering?
• Is de met gemeenschap van goederen erfbelasting verschuldigd op zijn eigen beleggingsverzekering die verder loopt na het overlijden van zijn mede-echtgenoot?
• Hoe erfbelasting vermijden in het kader van een verzekeringsgift?
• Hoe kan een beleggingsverzekering een schenking met beding van terugkeer in goede banen leiden?
• Welke opportuniteiten biedt de beleggingsverzekering in het perspectief van een zogeheten ‘generatiesprong’?
• Kan een successievriendelijke ‘aanwas’ tussen partners gerealiseerd worden via een beleggingsverzekering?