Iedere klant wordt ooit wel geconfronteerd met een overlijden en de gevolgen ervan op vlak van erfrecht en te betalen rechten.

Soms wordt hierbij maar al te vaak ervaren dat men met zaken wordt geconfronteerd die vermijdbaar waren geweest. Men had bijvoorbeeld maatregelen kunnen nemen om goederen anders te verdelen dan wettelijk voorzien of men had maatregelen kunnen nemen om de te betalen rechten te verminderen.

Als belangrijke vertrouwenspersoon tijdig een gesprek aangaan met je klant, is dan ook een must. Voor je klant is het een meerwaarde als dit gesprek aangegaan kan worden met kennis van zaken om erf- en successierecht te optimaliseren.

Tijdens deze opleiding van Fiscaal Informatief maakt Benny De Cauwer jullie wegwijs in de basisprincipes die van toepassing zijn op vlak van enerzijds het erfrecht en anderzijds de erfbelasting.

Bijkomend geven we extra aandacht aan het statuut van de levensverzekering om af te wijken van het wettelijk erfrecht en gaan we ook in op de fiscale consequenties van bepaalde constructies.

Gespreid over 2 namiddagen krijg je een bespreking van de belangrijkste principes van het erf- en successierecht zoals zij gelden sinds 01/09/2018. Ook het onderwerp ‘levensverzekeringen en successierecht’ wordt zeer grondig besproken.

Aan het einde van deze opleiding ben je in staat om aan je klanten basisadviezen te verstrekken inzake erf- en successierecht en de gevolgen van bepaalde levensverzekeringsconstructies m.b.t. successierechten goed in te schatten.

Deze opleiding van Fiscaal Informatief bespreekt onder andere:

ERFRECHT

• In het algemeen: wie erft wat volgens het wettelijk erfrecht en op welke manieren kan men ervan afwijken?
• Meer in detail: 
  • basisprincipes huwelijksvermogensrecht (zoals zij gelden sinds 1 september 2018);
  • reserve en beschikbaar gedeelte (inbreng/inkorting);
  • verdeling van de nalatenschap (bij gebrek aan testament);
  • schenkingen en testamenten (en de erfovereenkomst) (regels zoals zij gelden sinds 1/9/2018);
  • aanvaarden of verwerpen van de nalatenschap;
  • inbezitstelling.

SUCCESSIERECHT (ERFBELASTING)

Samenstelling van de nalatenschap, de aangifte, het tarief (met o.m. de vrijstelling van de gezinswoning), de boetes, de antimisbruikbepaling inzake successierechten en de belangrijke standpunten van de Vlabel omtrent successierechten.

LEVENSVERZEKERING EN SUCCESSIERECHT

• Wanneer wel en wanneer geen successierecht op de uitkering?
• Verzekeringsgift.
• Vermogensrechtelijk statuut van de levensverzekering bij echtgenoten sinds 1 september 2018.