De fiscaliteit van beleggingsfondsen is een cruciaal aspect van financieel beheer dat zowel individuele als zakelijke beleggingsstrategieën beïnvloedt. Naarmate de wereldwijde financiële markten evolueren, is inzicht in het fiscale landschap van beleggingsfondsen essentieel om rendement te optimaliseren en tegelijkertijd te voldoen aan de voortdurend veranderende regelgeving. Deze opleiding biedt een uitgebreid overzicht van de relevantie van fiscaliteit in beleggingsfondsen, met inzichten in de verschillende soorten fondsstructuren en hun fiscale implicaties.

De doelstellingen van deze opleiding zijn:

• de belangrijkste fiscale principes en belastingen van verschillende soorten beleggingsfondsen te begrijpen ;
• directe en indirecte belastingen te navigeren, waaronder roerende voorheffing, meerwaardebelasting en de belasting op financiële instrumenten (Effectentaks);
• praktische kennis toe te passen aan de hand van realistische casestudy's en strategieën voor fiscale optimalisatie;
• te zorgen voor naleving van de fiscale regelgeving, terwijl men op de hoogte blijft van de impact van ESG en mogelijke wetswijzigingen.

INHOUD

• Introductie
  
  • Relevantie van fiscaliteit in beleggingen en beleggingsfondsen in het bijzonder
  • Overzicht van de verschillende soorten fondsen (ICB’s, ETF’s, alternatieve fondsen)
• Fiscale behandeling van beleggingsfondsen
• Directe en indirecte belastingen
  • Roerende voorheffing op dividenden en intresten
  • Meerwaardebelasting voor particulieren en vennootschappen
  • Effectentaks, beurstaks, andere taksen en impact op fondsen
• Mogelijke meerwaardebelasting voor rechtspersonen (ROE)
  • Impact op vennootschappen en institutionele beleggers
  • Specifieke vrijstellingen en voorwaarden
  • Boekhoudkundige verwerking van meerwaarden op beleggingsfondsen
• Specifieke regimes per type fonds
  • Kapitalisatie- vs. distributiefondsen
  • Belgische vs. buitenlandse fondsen
• Specifieke topics en casussen
  
  • Reynderstaks (beurstaks) & taks op het langetermijnsparen
  • Fiscale transparantie en impact op beleggers
  • Meerwaardebelasting en ROE in de praktijk
    • Belgische belegger in een Luxemburgs fonds
    • Impact van meerwaardebelasting bij verkoop door een vennootschap
    • Structureren van beleggingen om fiscale optimalisatie te bereiken
• Compliance & toekomstige evoluties
  
  • Belang van correcte rapportering en fiscaliteit
  • Impact van ESG en duurzame beleggingen op de fiscaliteit
  • Mogelijke wijzigingen in de wetgeving

PRAKTISCHE INFORMATIE

• Duurtijd: ½ lesdag (3 lesuren)
• Uren: 09:00 tot 12:30
• Plaats: Febelfin Academy: Phoenix building,  Koning Albert II-laan 19, 1210 Brussel

Een ‘Klassikale opleiding’ volg je in groep. Je bent samen met de andere deelnemers en de docent aanwezig op een afgesproken tijdstip in hetzelfde leslokaal. Er is mogelijkheid tot interactie en feedback, zowel van de deelnemers naar de docent toe als omgekeerd. Het lesmateriaal bestaat als basis uit een presentatie via het MyFA leerplatform, aangevuld met diversen zoals (digitale syllabus, presentatie, audiovisuele fragmenten, …).

Opleidingsmateriaal: PowerPoint presentatie

• Voor wie verder wil dan de basis
• Leer in groep, motiverend en doelgericht
• Verdiep je kennis en verwerf erkende bijscholingsuren

• Om bijscholingsuren toegekend te krijgen voor een klassikale sessie, moet je gedurende de volledige duurtijd van de sessie aanwezig zijn en actief deelnemen. Onze opleidingen zijn gebaseerd op interactie.
• Je deelnameattest (bijscholing) wordt daags na de opleiding gepubliceerd op je MyFA profiel.
• Febelfin Academy wenst je een fijne leerervaring.

De opleiding kan door verschillende doelgroepen worden gevolgd:

• beleggingsprofessionals;
• financiële analisten;
• portefeuillebeheerders;
• risicobeheerders;
• professionals die inzicht willen krijgen in de fiscaliteit van beleggingsfondsen.