In deze opleiding vertrekken we vanuit de boekhouding en berekenen we eerst hoeveel de vennootschapsbelasting bedraagt, van daaruit gaan we door naar de aangifte.

We staan stil bij de items waartegen dikwijls wordt gezondigd in de beroepspraktijk aan de hand van praktische voorbeelden en oefeningen.

We baseren ons uiteraard op de meest recente wetgeving en zetten de belangrijkste aandachtspunten op een eenvoudige manier op een rij.

Luik 1:
Bespreking van de berekening van de vennootschapsbelasting met koppeling van de voornaamste vakken op de aangifte 
Luik 2:
Praktische bespreking: chronologisch verloop van raming tot aangifte met uitleg van belangrijke terminologie
Raming van de vennootschapsbelasting
Reserves
Verworpen uitgaven
Dividend versus tantième
Tarief
Boeking van deze raming
Beperkt toelichting bij de boeking
Verschil boekhoudkundig verlies & fiscaal verlies
Boeking van de winstverdeling
Beperkt toelichting bij de boeking
Opmaken jaarrekening
Beperkt toelichting bij jaarrekening
Opmaken aangifte
Berekening op basis van de aangifte is gelijk aan de raming
Luik 3:
De belangrijkste verworpen uitgaven meer in detail
Vennootschapsbelasting
Autokosten
Giften
Sociale voordelen
Maaltijdcheques
…
Luik 4:
Dividend: ontvangen dividend versus uitgekeerd dividend
Verschil in de boekhouding
Verschil in de aangifte
Luik 5:
Oefeningen
Oefening op het berekenen van verworpen uitgaven
Oefening op het invullen van de aangifte
Oefening op het berekenen van de vennootschapsbelasting
Raming
Definitieve berekening
Luik 6:
Tantièmes of dividend
Invloed op de fiscale grondslag
Invloed op het tarief
Invloed op sociale bijdrage
Invloed op personenbelasting
Luik 7:
Principe van gespreide taxatie
Verkoop activa en berekening meerwaarde
Herinvestering
Boeking
Invloed op de berekening van de vennootschapsbelasting
Luik 8:
Liquidatiebelasting
Geschiedenis
Berekening van het maximumbedrag
Aangifte & formulier
Wel of geen liquidatiebelasting
Luik 9:
Investeringsaftrek
Principe
Berekening
Aangifte & formulier
Luik 10:
Vak compenseerbare verliezen
Luik 11:
Belang van voorafbetalingen
Luik 12:
Wat als het boekjaar niet gelijkloopt met het kalenderjaar
Aanslagjaar
Indieningstermijn